Herencia: testamento, parte obligatoria, impuestos y cónyuge – todos los hechos y propinas

Correcto y ventajoso para los herederos, pero sobre todo para legar puede ser difícil bajo ciertas circunstancias. Hay muchas cosas que hay que tener en cuenta, muchas formalidades que hay que cumplir para asegurar la herencia. Un testamento es siempre la solución más simple para asegurar que los propios intereses se salvaguarden incluso después de la muerte y que no haya disputas sobre la herencia en la familia.

Herencia hereditaria durante toda la vida

Sin testamento, la herencia se distribuirá de acuerdo con las reglas de la sucesión legal. Sin embargo, esto no siempre redunda en interés del testador. Si existe un testamento, la herencia puede ser distribuida de manera diferente a la prevista por la ley e incluso las personas que no son parientes consanguíneos pueden heredar. Por lo tanto, la redacción de un testamento no sólo es importante para regular exactamente el último testamento, sino también para evitar disputas en la familia.

Las preguntas más frecuentes son sobre todo:

  • ¿Cuál es la parte obligatoria del heredero?
  • ¿Cuál es la parte obligatoria del heredero?
  • ¿Qué hereda el cónyuge?
  • ¿Qué es la sucesión legal?

La voluntad lo regula todo

Un testamento anula la sucesión legal y, por lo tanto, puede determinar una nueva sucesión. El testador determina quién va a heredar. Si se nombran varias personas, los activos fijos se dividen normalmente según las cuotas. Escribir un testamento también permite al testador dejar cosas individuales a ciertas personas, como un coche, joyas o bienes raíces. Sin embargo, estos no son considerados legalmente como herederos, sino como legados. Con el fin de evitar disputas sobre el patrimonio, el patrimonio puede ser distribuido en un testamento de tal manera que no puedan surgir puntos de disputa.

Los testamentos se pueden redactar con o sin notario. Si se redacta un testamento sin notario, hay que tener en cuenta una serie de factores. El autor debe tener al menos 16 años de edad y ser «comprobable», es decir, estar en plena posesión de sus facultades intelectuales. El testamento debe ser escrito a mano, porque las copias impresas por computadora no son suficientes como un testamento válido. Si el testamento tiene varias páginas, cada una de ellas debe estar numerada, grapada y con una fecha y firma uniformes. Se recomienda un título claro, como «Testamento» o «Mi Última Voluntad» para aclarar el propósito de la escritura.

Sin embargo, si un testamento se redacta con la ayuda de un notario, esto significa que el testador ha entregado verbalmente su último testamento a un notario para que conste en acta. Esto es especialmente importante si la propiedad inmobiliaria forma parte de la propiedad, ya que se requiere un certificado de herencia o un testamento notarial para la transferencia al registro de la propiedad. Si existe un testamento notarial, los herederos se ahorran el costoso y lento procedimiento de certificado de herencia.
H2>Transporte sin testamento – la sucesión legal entra en vigor

La sucesión legal regula tanto el orden de los herederos como las cantidades individuales que se heredan. Primero heredan los siguientes parientes, como hijos y nietos y después los parientes más lejanos, como sobrinos y sobrinas. Los parientes más cercanos generalmente excluyen a los parientes más lejanos de la sucesión. En el certificado de herederos se documenta la tasa de herederos individuales. La sucesión legal depende del sistema de Parantel o del sistema de pedidos. Divide a los parientes en diferentes órdenes. Según esto, los hijos y nietos del testador pertenecen al primer orden. Los padres, hermanos, sobrinos y sobrinas del testador son asignados a la segunda orden. La tercera orden incluye a los abuelos, tíos y tías, así como a los primos del testador. Los cónyuges y las parejas civiles registradas no se consideran parientes, pero tienen derecho a la herencia del cónyuge. Esto les da una posición especial y restringe el derecho a la herencia de los familiares. Los parientes del orden anterior siempre excluyen de la sucesión a los parientes de una orden posterior.

El cónyuge

El cónyuge o pareja registrada no es considerado pariente en la sucesión legal, pero tiene una posición especial. Si el difunto deja atrás tanto al cónyuge como a los hijos, el cónyuge hereda la mitad de la herencia y los hijos la otra mitad. Sin embargo, si hay más de tres hijos, el cónyuge recibe sólo una cuarta parte y los hijos se reparten el resto entre ellos. Si sólo hay parientes o abuelos de segundo orden, el cónyuge recibe la mitad de la herencia y los parientes de segundo y tercer orden comparten la otra mitad. Si no hay parientes de primer, segundo o tercer orden, el cónyuge hereda todo.

Los herederos de primer orden

Los hijos y nietos del testador se cuentan en el primer orden. Los hijos no casados nacidos después del 1º de julio de 1949 también tienen derecho a la herencia. Si un hijo del testador y su cónyuge viven en el momento del fallecimiento, ambos heredan la mitad. Si viven varios hijos, la herencia se divide entre ellos y el cónyuge. Si los hijos del difunto ya han muerto, los nietos heredan.

Los herederos de la segunda orden

Si no hay hijos o nietos, los herederos serán de segundo orden. El segundo orden incluye a los padres, hermanos, sobrinos y sobrinas. Si ambos padres del difunto viven en el momento del fallecimiento, la sucesión se divide en partes iguales. Sin embargo, si uno de los progenitores ya ha fallecido, los descendientes de ese progenitor, es decir, los hermanos o sobrinos y sobrinos del fallecido, ocupan este lugar.

Herederos de tercer orden

Si el difunto deja sólo herederos de la tercera orden, la sucesión se dividirá de la siguiente manera. Los abuelos y sus descendientes heredarán el patrimonio del difunto. Si un abuelo ya ha fallecido, la herencia también recae en las tías, tíos, primos y primos del testador.

Niños adoptados

Una adopción le da a un niño la relación legal. Si el niño es menor de edad en el momento de la adopción, adquiere la condición jurídica de hijo común de ambos cónyuges y, por lo tanto, pertenece a los herederos de primer orden. Así, no sólo el niño adoptivo hereda de sus padres, sino también viceversa. Con la adopción, sin embargo, el niño pierde toda reclamación, todos los derechos y deberes para con los parientes consanguíneos y, por lo tanto, ya no tiene derecho a heredar de sus padres naturales. Este no es el caso de los niños adoptados que son mayores de edad. La relación con los padres biológicos no expira, por lo que un hijo adoptado mayor de edad puede tener derecho a heredar de hasta cuatro partes de la herencia: los padres biológicos y los padres adoptivos. Sin embargo, no existe ningún derecho legal de herencia contra los familiares de los padres adoptivos.

Deudas hereditarias – rechace o no la herencia?

Una herencia no significa principalmente riqueza y nuevas posesiones. Una herencia a menudo está cargada de deudas y significa mucha responsabilidad para los herederos. Después del fallecimiento, los herederos no sólo se hacen cargo de los bienes, sino también de los derechos y obligaciones del difunto. Si esto incluye deudas, los herederos también son responsables con sus bienes privados. Si desde el principio está claro que la deuda se hereda, la herencia puede ser rechazada en el plazo de seis semanas. Si más tarde se descubre que la masa de la insolvencia está gravada con deudas, se puede presentar una solicitud de insolvencia. Los bienes privados del heredero están así protegidos y las deudas sólo tienen que ser pagadas por el patrimonio. Si hay un caso de herencia, la herencia debe ser examinada cuidadosamente y examinada en busca de deudas. La herencia puede ser rechazada por cualquier heredero. Esto es particularmente útil si las deudas o los bienes inmuebles que necesitan renovación forman parte de la propiedad.

Revertir la herencia – dependiendo de la situación, sensible

La herencia no siempre proporciona sólo cosas buenas para los descendientes. Aunque muchos sueñan con riquezas y joyas caras, las deudas o los bienes inmuebles en mal estado también pueden pertenecer a la herencia. En tales casos, es posible rechazar la herencia dentro de un cierto período de tiempo y teniendo en cuenta ciertos criterios.

Ningún heredero está obligado a aceptar la herencia. Esto es posible sobre todo para la protección de los herederos, porque no sólo recibe la fortuna, sino también las deudas del difunto, de las que es responsable con la propia fortuna privada. Por lo tanto, antes de que un heredero comience o sea golpeado, cada heredero debe obtener una visión general precisa de las circunstancias financieras y las deudas del fallecido. Estos incluyen saldos bancarios, valores, objetos de valor, terrenos e inmuebles, así como gastos funerarios, préstamos, atrasos en el pago de la pensión alimenticia y reclamos de porciones obligatorias. Los costos de administrar un patrimonio o abrir un testamento también pueden ser añadidos. Si este examen revela que hay más débito que crédito, tiene sentido rechazar la herencia. Si la propiedad incluye bienes raíces que necesitan renovación, también es necesario un examen detallado. Si la herencia se toma, hay que invertir mucho dinero en las obras de renovación, que pueden ser muy costosas, según el caso. Así que considere cuidadosamente si desea o no tomar la herencia en tal caso.

Una vez que una herencia ha sido aceptada o se ha excedido la fecha límite, por lo general no hay vuelta atrás. Sin embargo, aquí de nuevo las excepciones confirman la regla. En algunos casos es posible retirarse de la herencia posteriormente. Si, por ejemplo, después de la aceptación de la herencia sale a la luz que la herencia contiene un crédito alto del difunto, del cual usted no sabía nada hasta entonces, la aceptación de la herencia puede ser cuestionada. Sin embargo, como requisito previo, usted debe haber tenido un conocimiento exhaustivo de los activos y deudas de la sucesión. Sin embargo, si el heredero desea impugnar los supuestos porque el período de seis semanas no era conocido o no estaba claro cuándo comenzaría, un buen abogado puede hacer lo mismo.

Rechazo de la herencia rechazado por sobreendeudamiento

En el caso contrario, también hay algunas posibilidades. Si la herencia ha sido rechazada debido a un sobreendeudamiento y después resulta que la herencia no contiene tantas deudas como se asumieron inicialmente, el rechazo no puede ser impugnado. Sin embargo, si después resulta que los valores o bienes inmuebles pertenecen a un patrimonio del que usted no tenía conocimiento en el momento del desembolso, es posible que se le presente un desafío. La impugnación debe hacerse por escrito y justificarse ante el tribunal testamentario en un plazo de seis semanas a partir del momento en que se descubra el error.

Prestación de herederos libres

Con el fin de proteger a los herederos de una gran carga financiera, se aplican diferentes tipos impositivos y subsidios en función del grado de parentesco. Estos subsidios incluyen varias cosas que no tienen que ser gravadas para que los herederos no tengan que pagar la mayor parte del impuesto, especialmente en el caso de un gran patrimonio.

Reducción económica para herederos

Esto incluye las prestaciones que deben pagarse si la pareja o los hijos dependían de la ayuda económica del fallecido. En el caso de los cónyuges, el subsidio de pensión asciende a 256.000 euros, siempre que el cónyuge superviviente no tenga una pensión de viudedad o una pensión de empresa que no esté sujeta al impuesto de sucesiones. Si se dispone de una pensión de este tipo, el valor de la pensión se determina en función de la duración prevista de las prestaciones y se reduce en este valor. Para los hijos, se aplican las prestaciones graduadas en función de la edad del hijo en el momento del fallecimiento. Los niños menores de 5 años tienen derecho a una pensión de 52.000 euros. A partir de este momento, el subsidio se reduce en unos 10.000 euros cada cinco años. Por lo tanto, los hijos de 20 a 27 años pueden solicitar un subsidio de pensión de 10.300 euros, pero estos subsidios sólo son relevantes si los hijos no tienen su propia pensión, como por ejemplo una pensión de orfandad.

Las demás prestaciones, además de las pensiones, se regulan en función del grado de parentesco y son independientes de la pensión de superviviente a cargo o del patrimonio propio. En consecuencia, los cónyuges y las parejas civiles inscritas heredan un subsidio de 500.000 euros. Los hijos del difunto o los nietos del difunto, si sus padres fallecen antes de la herencia, pueden solicitar una prestación de 400.000 euros. Los nietos cuyos padres aún viven pueden solicitar un subsidio de 200.000 euros. Los bisnietos o los propios padres del fallecido tienen derecho a una prestación de 100.000 euros. Todos los demás herederos pueden reclamar un subsidio de 20.000 euros. Para que se pague el menor impuesto posible en caso de herencia, el testador puede tomar decisiones importantes mucho antes de la muerte y determinarlas en el testamento. <class=»Apple-converted-space»> Sólo lo que queda después de la deducción de las cantidades libres de impuestos del patrimonio está sujeto a impuestos. Cada adquisición imponible se redondea por defecto a 100 €. Los tipos impositivos individuales para el impuesto de sucesiones dependen de las diferentes clases de impuestos de los herederos y también se gradúan progresivamente.

Impuesto sobre donaciones y sucesiones – las concesiones

El impuesto de sucesiones y el impuesto sobre donaciones están estrechamente vinculados. Se aplican casi las mismas desgravaciones, pero como en el caso de las sucesiones, las desgravaciones fiscales sólo pueden transferirse una vez cada diez años. Los testadores que deseen reducir el impuesto de sucesiones de sus herederos deben, por lo tanto, comenzar a entregar sus bienes diez años antes de su fallecimiento. En el caso de las familias de parches, de este reglamento se desprende que puede ser sensato adoptar a los hijos del cónyuge para equiparar las desgravaciones fiscales con las de los hijos naturales. La adopción no influye en la sucesión al otro progenitor biológico.

De este modo, un regalo permite ahorrar en el impuesto de sucesiones. El testador debe ser consciente de estas posibilidades y utilizarlas de forma selectiva para tener que pagar menos impuestos de sucesión. Las parejas no matrimoniales deben tener en cuenta que incluso las uniones civiles de larga duración sólo permiten las cantidades exentas de impuestos si están reconocidas oficialmente, ya sea por el matrimonio o por el registro de la unión.

Parte de servicio a pesar de la desheredación – usted tiene estos derechos

Básicamente cada persona puede decidir libremente a quién nombrará como su heredero y a quién desheredará. El testador no tiene que justificar en su testamento por qué excluye a un familiar de la sucesión. Sin embargo, una exclusión no significa que el heredero no reciba nada, porque cada heredero tiene derecho a una parte obligatoria. Esta reclamación debe ser solicitada por el propio heredero, ya que estas reivindicaciones de parte obligatoria no se anotan en el certificado de herencia. Si un testador determina que una persona es el único heredero, esto significa, por un lado, que es el único que hereda todo el patrimonio, pero también que nadie más debe heredar a quien realmente tiene derecho a heredar.

Las parejas casadas pueden desheredar a parientes cercanos en un contrato de herencia o en un testamento berlinés. En una forma clásica del testamento de Berlín, los cónyuges estipulan que la pareja que vive más tiempo es el único heredero y que los hijos sólo heredan cuando ambos cónyuges han fallecido. Los padres desheredan a sus hijos hasta que ambos han muerto. Si alguien es desheredado, la parte de la herencia que se le habría debido a este heredero recae en la persona que se habría convertido en el heredero si la persona desheredada ya hubiera muerto en el momento de la herencia.

A pesar de una desheredación, los parientes cercanos tienen derecho a una parte de la propiedad. Este hecho se basa en el deber de cuidado que el difunto tiene para con sus parientes cercanos, incluso después de su muerte. Sin embargo, esto sólo se aplica a los parientes más cercanos, que se determinan de la siguiente manera según la ley: Los parientes cercanos incluyen tanto a los hijos legítimos como a los no casados y a los adoptados, al cónyuge siempre que el matrimonio siga siendo efectivo en el momento de la herencia, a las parejas de hecho inscritas en una unión homosexual y a los padres del testador, siempre que no haya hijos. Los nietos sólo tienen derecho si han sido excluidos de la herencia y sus padres ya no están vivos. Los hermanos y abuelos del difunto no tienen derecho a una participación obligatoria y, por lo tanto, no deben ser entendidos por la ley como parientes cercanos. El desheredado debe hacer valer su derecho a la parte obligatoria frente a los demás herederos. En circunstancias especiales, los padres pueden desheredar completamente a sus hijos y también retirarles la parte obligatoria. Este deseo debe ser expresamente ordenado y justificado en el testamento.

Herencia preliminar y herencia posterior – determinada en el will

El testador es libre de determinar los herederos y, por lo tanto, puede transferir sus activos a varias personas en una transferencia de tiempo. El heredero recibe su herencia sólo después de que otra persona, en este caso el heredero anterior, la haya heredado. El testador puede, por ejemplo, elegir una ocasión o un momento para la sucesión posterior, por ejemplo, la mayoría de edad o la aprobación del examen de maestro artesano. El heredero anterior y el heredero posterior son sucesores legales del testador, pero no forman una comunidad de herederos en la que heredarían al mismo tiempo, sino que heredan en un momento diferente debido a la causa del testador. El heredero tiene un derecho expectante a la herencia subsiguiente y, por lo tanto, el heredero del heredero anterior caduca en caso de sucesión subsiguiente, este último deja de ser el heredero y la herencia se acumula al heredero subsiguiente. En el caso de que el heredero subsiguiente ya haya fallecido en el momento de la herencia subsiguiente, el testador deberá hacer provisiones y nombrar a otros herederos subsiguientes.

Los cónyuges a menudo utilizan la preherencia y la post-herencia para asegurarse de que todos los bienes comunes permanezcan en la familia. Los cónyuges designan al otro como heredero anterior y a los hijos comunes como herederos posteriores. Incluso en el caso de un nuevo matrimonio después de la muerte de un cónyuge, los bienes no pueden ser legados al nuevo cónyuge.

Las comunidades de herederos – comunicación abierta y acuerdo

Una comunidad de herederos describe a todos los herederos de un testador. Esto entra en vigor cuando hay más de un heredero y se forma automáticamente una comunidad de herederos. La comunidad de herederos, sin embargo, pierde su efecto al comienzo de una disputa de herencia. Sin embargo, una disputa no tiene que ocurrir necesariamente en una comunidad de herederos. Como a menudo hay disputas sobre los objetos de la herencia en las comunidades de herederos, muchas comunidades de herederos todavía existen muchos años después de la muerte.

Discutiendo una comunidad de herederos

En el caso ideal, los herederos de una comunidad de herederos pagan rápidamente las deudas de la sucesión y luego disuelven la comunidad de herederos distribuyendo el excedente según las acciones. Sin embargo, a menudo esta no es la realidad. Las disputas dentro de la comunidad de herederos a menudo aseguran que éstas permanezcan sin resolver durante años después de la herencia. Todo miembro de dicha comunidad de herederos tiene derecho a exigir la disolución en cualquier momento, incluso sin una buena razón.

Pagar deudas y distribuir herencia

Para que una comunidad de herederos se disuelva sin disputas, es aconsejable seguir ciertos pasos. Desde la correcta valoración del patrimonio hasta el impuesto de sucesiones, hay que tener en cuenta importantes formalidades.

Pagar las deudas de la finca

Las deudas de la sucesión pueden ser pagadas por los herederos de la comunidad de herederos. No es raro que se vendan objetos pertenecientes a la propiedad, como bienes inmuebles o terrenos.

Los objetos indivisibles venden

Si una división real no es posible para ciertos objetos, como una propiedad en la comunidad de herederos, los herederos pueden tener que vender o forzar el objeto a ser subastado. Para ello, primero se debe determinar un precio de venta realista. Si no hay acuerdo aquí, una subasta de división puede ser iniciada por uno de los herederos. <class=»Apple-converted-space»> Distribuir los objetos divisibles El heredero debe ser dividido en naturaleza por los herederos. Por lo tanto, cada heredero puede tomar objetos de la herencia para sí mismo de acuerdo con los otros herederos. El dinero y los valores pueden ser divididos por la comunidad de herederos de acuerdo a las respectivas acciones.

Las donaciones y dotaciones tienen en cuenta

Si un heredero ha recibido beneficios o regalos del testador durante su vida, éstos pueden estar sujetos a compensación. Los regalos que están sujetos a extinción aumentan el patrimonio matemáticamente y se deducen de la cuota de herencia del receptor. Cada heredero puede pedir a los demás información sobre dichas prestaciones para que puedan ser tenidas en cuenta correctamente.

Considere la oficina de impuestos

Una herencia está siempre sujeta al impuesto de sucesiones. Sin embargo, algunas cosas de la herencia se pueden deducir del impuesto, como el costo del entierro o los honorarios por abrir el testamento.

Calcular el descuento

Una comunidad de herederos no puede dividirse hasta que se haya determinado el patrimonio. Los herederos reciben la mayor parte de la información del banco donde el fallecido tenía las cuentas o depósitos. Para tener acceso a ellos, se requiere un certificado de herencia o un testamento con un registro de apertura de la corte. Sin embargo, las deudas también forman parte del patrimonio. Para determinar el patrimonio completo, las deudas y los activos deben ser comparados y equilibrados.

El notario ayuda

Si no se puede llegar a un acuerdo, la comunidad de herederos puede llamar a un notario. El notario media entre los herederos para llegar a un acuerdo lo antes posible. Sin embargo, hay que tener en cuenta que dicha asistencia está asociada a algunos costes.

Considerar los servicios de enfermería

Si un niño ha cuidado del progenitor fallecido durante su vida sin contraprestación alguna, se puede reclamar una indemnización por ello. Esto debe ser proporcional a la duración, alcance y valor del patrimonio.

La subasta parcial – el último recurso para las comunidades de herederos

Los objetos, como los bienes inmuebles o la tierra, suelen dar lugar a disputas en las comunidades de herederos. Las ideas de cómo tratar la propiedad conjunta son demasiado diferentes y las partes no pueden ponerse de acuerdo. Todo heredero tiene derecho en cualquier momento a exigir una disputa de la comunidad de herederos y así forzar su disolución. En tal caso, una subasta de partición puede ser la última posibilidad de resolver las disputas y resolver la comunidad de herederos.

La subasta de la partición implica algunos riesgos que deben ser bien pensados de antemano. Los bienes inmuebles podrían venderse por debajo de su valor y dar lugar a bajos beneficios para los herederos. Existen algunas alternativas que excluyen estos riesgos. La propiedad puede ser vendida en forma privada, ahorrando en gastos de solicitud, legales y de abogados. Además, los herederos pueden elegir ellos mismos al comprador y así asegurarse de que la propiedad no se venda por debajo de su valor.  Otra alternativa es la subasta voluntaria. La comunidad de herederos puede recurrir a un subastador público que organiza y dirige una subasta. La ventaja para los herederos es que la oferta mínima puede ser determinada por los propios herederos y, por lo tanto, no hay riesgo de que la subasta sea inferior al valor. En ambos casos, sin embargo, la comunidad de herederos debe estar de acuerdo unánimemente con la venta de la propiedad.

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