Impuestos y bienes inmuebles: desde lo más básico hasta consejos para ahorrar

Siempre que hay dinero de por medio, los impuestos entran inevitablemente en juego en algún momento. Por supuesto, esto también ocurre en el negocio inmobiliario: se producen innumerables impuestos, como el impuesto sobre el valor añadido, el impuesto sobre el comercio, el impuesto sobre adquisiciones, el impuesto sobre bienes inmuebles o el impuesto sobre sucesiones. No es fácil hacer un seguimiento de todos ellos. Nuestra lista de recomendaciones de libros pretende ayudarle a responder a sus preguntas abiertas y proporcionarle los conocimientos necesarios para que pronto se convierta en un professional en el campo de los impuestos inmobiliarios.

Antes de llegar a las recomendaciones de libros para los impuestos inmobiliarios, aquí hay 3 consejos más sobre el tema: Aprender de forma gratuita en Lukinski, de Impuesto 1×1, a los impuestos especiales de bienes raíces, tales como el impuesto de transferencia de tierras, el impuesto sobre la tierra & Co. aprender de forma gratuita, así como las recomendaciones de vídeo y para aquellos que quieren convertirse en un inversionista de bienes raíces, un vistazo al tema de coaching fiscal. Cuanto más dinero gane alquilando casas y condominios, más impuestos pagará. Cuantos más conocimientos adquiera sobre el alquiler y los impuestos, más capital tendrá para futuras inversiones como arrendador e inversor inmobiliario.

Steuer 1×1 für Immobilien (gratuito, externo)

Si busca consejos en línea, también podemos recomendar Lukinski.de. Aquí encontrará todo, desde cómo iniciarse en el sector inmobiliario, pasando por el alquiler, hasta cómo ahorrar impuestos con los inmuebles (externo). Todo ello de forma gratuita.

¡Tip! Visión general de los impuestos XXL

Los impuestos son a menudo un tema controvertido, especialmente en Alemania. El impuesto sobre los salarios, el impuesto sobre el valor añadido, el impuesto sobre transmisiones patrimoniales y mucho más: no es fácil estar al tanto de todo. Pero si no está interesado en contratar a un asesor fiscal, que puede ser bastante caro, tiene que ponerse al día con el tema de los impuestos. Queremos ayudarte con eso! Aquí encontrará un resumen de guías, libros y vídeos sobre el tema de los impuestos. Tanto si le presentamos los distintos tipos de impuestos alemanes como si ve un vídeo sobre el tema de la declaración de la renta, aquí encontrará respuesta a todas sus preguntas sobre los impuestos alemanes.

• Libro y vídeo de consejos: Impuestos

Optimización fiscal: experiencias de Tax Coaching

Cualquiera que escriba sobre el sector inmobiliario debe también formarse. Más concretamente, cuando ya no se trata sólo del uso personal, sino también del alquiler. Porque la mayor partida de gastos son los impuestos. Cuanto más ganas, más impuestos tienes que pagar: el problema está claramente definido, ¿qué hacer? Aprende de la experiencia, de los que lo han conseguido. Muchos dicen que el Next Level Tax Coaching es el mejor de Alemania. Razón suficiente para participar usted mismo. ¿Quiere convertirse en inversor inmobiliario?

Lea más sobre el coaching fiscal aquí:

• Optimización fiscal: Coaching

Encuentre un asesor fiscal: cerca de usted

¿Sigue buscando el asesor fiscal adecuado en su zona? Entonces, eche un vistazo a nuestras listas: Hemos recopilado para usted los asesores fiscales mejor valorados de casi todas las ciudades de Alemania, donde siempre debería recibir un buen asesoramiento. Puede encontrar más información sobre los asesores fiscales de su zona aquí.

Fundamentos del sector inmobiliario

Valoración: 4,4 / 5,0 (33 valoraciones)

Este reputado libro de texto básico ofrece una clara introducción a todo el ciclo de vida de los bienes inmuebles. Proporciona a estudiantes y profesores los conocimientos económicos, jurídicos y fiscales necesarios para este campo en rápida expansión. También es ideal como obra de referencia para profesores, así como para especialistas y directivos de empresas inmobiliarias.

• Amplios cambios en la ley de construcción
• Ley sobre la reforma de la ley de contratos de construcción
• Modificación de la responsabilidad por defectos en el derecho mercantil
• Reglamento de la Ley de Modernización de la Ley de Evaluación de Impacto Ambiental
• Concepto de orientación sobre el ciclo de vida de la propiedad
• Comercialización, financiación, gestión de la cartera y desarrollo de proyectos
• Comprar en Amazon

Guía fiscal para inversores inmobiliarios

Valoración: 4,3 / 5,0 (233 valoraciones)

La marca de Alexander Goldwein es explicar temas complejos de forma sencilla. De este modo, incluso los lectores sin conocimientos previos tienen la oportunidad de comprender las interrelaciones y utilizar estos conocimientos en su propio beneficio. El libro contiene numerosos ejemplos prácticos y referencias actualizadas a la jurisprudencia y a las cartas del Ministerio Federal de Hacienda. Es adecuado tanto para principiantes como para lectores avanzados.

• Reconocimiento máximo de los gastos relacionados con los ingresos
• Realización de plusvalías libres de impuestos
• Ventajas fiscales para los inmuebles catalogados
• Inmuebles vacacionales en el país y en el extranjero como inversión inmobiliaria
• Impuesto sobre sucesiones y donaciones (transferencia optimizada de impuestos al cónyuge y a los hijos)
• Material extra: herramienta de Excel para calcular la rentabilidad, los costes de financiación y el flujo de caja
• La guía fiscal definitiva para las inversiones privadas en inmuebles residenciales
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No vuelva a pagar impuestos como inversor inmobiliario

Valoración: 3,7 / 5,0 (15 valoraciones)

Este libro explica cómo no tiene que pagar impuestos por su buena cartera inmobiliaria, utilizando ejemplos prácticos reales:

• La teoría explicada
• Rehabilitación y mantenimiento de bienes inmuebles
• Financiación de créditos para el sector inmobiliario
• La combinación de financiación y reformas
• Planificación estratégica de reorganizaciones para la optimización fiscal
• Regla del 15% para los costes de producción relacionados con la adquisición
• Ejemplo práctico 1 – El primer piso libre de impuestos
• Ejemplo práctico 2 – La cartera existente libre de impuestos
• Ejemplo práctico 3 – Refinanciación para ahorrar impuestos
• Ejemplo práctico 4 – Nuevo MFH con un piso roto
• Reflexiones finales
• Incluyendo ejemplos prácticos y cifras reales de mis propiedades y mi declaración de la renta
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Regalar y legar bienes inmuebles de forma fiscalmente optimizada

Valoración: 4,6 / 5,0 (63 valoraciones)

Los fundamentos y las opciones de estructuración se presentan de forma sistemática y comprensible en este libro. La lectura no requiere ningún conocimiento previo y también es adecuada para los legos en derecho:

• Presentación de la sucesión legal con las consecuencias para la carga fiscal de la herencia
• Redacción óptima del testamento para la transmisión de bienes inmuebles a hijos y nietos
• Donación de bienes inmuebles en vida como medio para reducir la carga fiscal
• Garantizar al donante de bienes inmuebles mediante el usufructo, el derecho real y la renta vitalicia
• Resolver la sucesión por testamento y ahorrar impuestos con las asignaciones y donaciones de casas y condominios
• Anexo con ejemplos de textos para la aplicación de las estrategias
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Léxico fiscal de lo básico

Valoración: 4,0 / 5,0 (124 valoraciones)

En esta enciclopedia fiscal de fundamentos, los conocimientos especializados difíciles son llevados al grano de forma sencilla por Alex Fischer. Con la ayuda de buenas explicaciones y ejemplos prácticos, le ofrece una introducción (relativamente) fácil al complejo mundo de los impuestos:

• ¿Por fin quiere saber y entender cómo funciona el sistema fiscal en la vida real?
• Al buscar información útil, ¿se encuentra con miles de términos técnicos que le confunden?
• Cuando buscas un término técnico (en Internet o en una enciclopedia), la definición contiene innumerables términos técnicos que no entiendes…
• Aunque entiendas la definición, ¿no sabes para qué sirve?
• ¿Las cosas se describen sin que haya un ejemplo para «tocar»?
• Para principiantes y avanzados que quieran saber más sobre el sistema fiscal
• Para las personas que por fin quieren tener una visión clara cuando se trata de impuestos
• Para las personas que tienen como objetivo optimizar sus finanzas personales y su fiscalidad
• Bonificación: Libro de trabajo
• Los términos técnicos más importantes explicados de forma sencilla
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Ahorro de impuestos para los propietarios de inmuebles

Valoración: 4,1 / 5,0 (8 valoraciones)

Este libro abarca estos temas y muchos más:

• Construcción y compra de inmuebles, incentivos fiscales para la compra de viviendas
• Gestión de la vivienda en propiedad y en alquiler, fiscalidad de los alquileres
• Ventas e impuestos sobre la enajenación de bienes inmuebles
• Herencias e impuesto de sucesiones
• Con un índice temático detallado
• Comprar en Amazon

Guía fiscal para propietarios

Valoración: 4,2 / 5,0 (29 valoraciones)

Cómo puede ahorrar impuestos como inversor inmobiliario con la estrategia fiscal adecuada – ¿Le gustaría tener una buena visión general de la normativa fiscal y las opciones de estructuración disponibles en el contexto de una inversión inmobiliaria privada?
Esta guía le proporciona los conocimientos necesarios, presentados de forma comprensible y de aplicación inmediata en la práctica:

• Estrategia fiscal completa de la A a la Z
• Guía fiscal completa para inversiones inmobiliarias a largo plazo
• Impuesto sobre la renta e impuesto sobre el valor añadido
• Determinación del tipo del impuesto sobre la renta de las personas físicas
• «pequeño 1×1 de gastos por alquiler y leasing».
• Numerosos ejemplos y sugerencias de aplicación
• Comprar en Amazon

El impuesto sobre bienes inmuebles, más fácil

Valoración: 4,2 / 5,0 (10 valoraciones)

¿Inmobiliario e impuestos? En este libro, un experimentado asesor fiscal resuelve las cuestiones fiscales que van desde la posesión de una vivienda hasta la gestión de grandes propiedades:

• Adquisición, construcción, modernización
• Ingresos, arrendamiento, enajenación, comercio
• Impuesto sobre el valor añadido, impuesto sobre el comercio, impuesto sobre las adquisiciones, impuesto sobre la propiedad, impuesto sobre las herencias
• Libro de texto para la propiedad de casas y terrenos
• Indispensable para todos los estudiantes del sector inmobiliario, también es un manual para personas interesadas y comprometidas
• Más: 25 panoramas y 45 principios rectores
• Comprar en Amazon

Conocimiento fiscal 2 go: Curso intensivo

Valoración: 4,4 / 5,0 (111 valoraciones)

En esta guía para pequeñas empresas y autónomos aprenderás a conservar tu dinero como autónomo y no pagar impuestos por él:

• Declaración de ingresos
• Impuesto sobre el valor añadido (incluida la regulación de las pequeñas empresas)
• Impuesto sobre el comercio
• Impuesto sobre la renta
• Deducir del impuesto los gastos de la empresa
• Comprensible, práctico y compacto
• Comprar en Amazon

Curso Máster Inversiones Inmobiliarias

Valoración: 3,7 / 5,0 (10 valoraciones)

Alquile con éxito un inmueble y ahorre impuestos: En esta parte de la serie de libros, recibirá una introducción comprensible a la legislación fiscal que es de relevancia práctica para los propietarios. Además, recibirá una introducción orientada a la práctica sobre los fundamentos del derecho de arrendamiento, incluidas las posibilidades de aumento del alquiler.

Además, la serie de libros incluye las siguientes partes:

• Estrategia para hacerse rico con el sector inmobiliario
• Busque, compruebe y compre inmuebles de forma professional
• Financiar y calcular correctamente los bienes inmuebles
• Concluir los contratos de compra y construcción de inmuebles de forma legalmente segura
• Comprar en Amazon

Enlaces relacionados con el tema Bienes inmuebles e impuestos

¿Le interesa el sector inmobiliario y quiere saber más sobre él? En nuestras listas de libros y vídeos recomendados sobre los temas de la propiedad inmobiliaria y los impuestos encontrará mucha información interesante. Los expertos revelan sus consejos y trucos y le preparan de forma óptima para el tema inmobiliario. Se tratan temas como la financiación inmobiliaria, la búsqueda del agente inmobiliario adecuado, la compra de una casa o temas como los fundamentos fiscales. Aprende un montón de cosas nuevas aquí!

Entrada en el sector inmobiliario

Inmobiliaria para principiantes – ¿Quiere entrar en el sector inmobiliario? Aquí encontrará consejos y conocimientos importantes sobre cómo tener éxito en el mundo inmobiliario. ¿Cómo se empieza en el negocio inmobiliario, qué errores y riesgos hay y cómo se pueden evitar? Te iluminamos! Aquí encontrará los mejores libros que explican cómo puede hacerse rico con los bienes raíces. Bienes inmuebles, alquileres, impuestos… infórmese de todo ello aquí.

• Consejos para empezar a trabajar en el sector inmobiliario
• Vídeos de entrada en el sector inmobiliario

Construir una propiedad

¿Construir o comprar una casa? Esta pregunta está en la mente de muchos posibles compradores. Aquí le mostramos las ventajas e inconvenientes de ambas opciones y le ofrecemos interesantes consejos sobre la financiación. Ambas opciones tienen sus ventajas. Un edificio nuevo tiene la gran ventaja de que puedes determinar la distribución de las habitaciones según tus deseos. Con una propiedad existente, no tiene que lidiar con las complicadas fases de construcción y puede mudarse a su propia casa mucho más rápidamente. Aquí encontrará vídeos que le ayudarán a financiar la casa de sus sueños y le mostrarán a qué debe prestar atención.

• Consejos en vídeo sobre el tema de la construcción de inmuebles
• Laconstrucción de inmuebles: Recomendaciones de libros

Conceptos básicos de los impuestos

Elaborar una declaración de impuestos: ¿Sabes cómo hacerlo? ¿Qué son los impuestos y para qué sirven? Aquí puede encontrar todo lo relacionado con los impuestos: desde lo más básico hasta los diferentes tipos de impuestos y cómo presentar la declaración de la renta. Presentamos los mejores libros sobre el tema de los impuestos, incluyendo las valoraciones de los lectores, recomendaciones y experiencias.

• Conceptos básicos de impuestos Consejos para el libro
• Consejos en vídeo sobre los aspectos básicos de la fiscalidad

Volver a la visión general de los impuestos XXL: declaración de impuestos, consejos y más

Aquí puede volver al resumen de recomendaciones de libros y vídeos sobre el tema de los impuestos en Alemania. Los formularios fiscales, los tipos de gravamen, las declaraciones de impuestos y mucho más son explicados por expertos y de forma comprensible. En esta guía XXL encontrará información y artículos sobre una amplia gama de temas relacionados con la fiscalidad.

• Libro y vídeo de consejos: Impuestos

Volver al editorial de Inversiones de Capital.

Libreta de ahorro: riesgo y rendimiento

Cualquiera que cree su primera libreta de ahorros tendrá inicialmente muchas preguntas:

• ¿Es gratuita la libreta de ahorro en la Caja de Ahorros?
• ¿Qué banco da más intereses en las cuentas de ahorro?
• ¿Qué es la libreta de ahorros?
• ¿Puedo transferir dinero a una cuenta de ahorro por Internet?

La libreta de ahorro clásica es adecuada para la acumulación constante de activos. Usted ingresa regularmente su contribución mensual al ahorro, por ejemplo a través de su salario. A menudo, la gestión de la cuenta es gratuita y cada euro ingresado genera intereses, aunque sean pequeños.

Una libreta de ahorros es fácil de crear para casi todo el mundo. Acudiendo al banco o configurándolo en línea a través de un banco directo, es posible para cualquier ahorrador. La disponibilidad flexible del capital da seguridad al pequeño ahorrador. Sin embargo, debido a los tipos de interés, los rendimientos del capital son muy bajos, casi no hay beneficios. La rentabilidad de las cuentas de ahorro es muy baja y, por tanto, el riesgo es casi nulo (debido también a la habitual protección bancaria por parte del gobierno). Como ya he dicho, sigue existiendo la gran desventaja de que los ingresos por inversión son muy bajos.

Datos de la libreta de ahorros

¿Lo sabías? La libreta de ahorros es la inversión más popular de los alemanes.

Fuente: Statista

Los 3 datos más importantes de la libreta de ahorros:

• Posibilidad de invertir el primer capital social
• Sin riesgo de impago (extremadamente bajo)
• Disponible para todos

La libreta de ahorro ofrece una inversión segura y es una buena opción, sin riesgo, sobre todo para las personas que quieren constituir su primer y pequeño capital.

Ventajas

• Cualquiera puede crear una libreta de ahorros
• Bancos directos o in situ en el distrito
• Inversión segura con un riesgo mínimo
• Posibilidad de realizar depósitos flexibles en cualquier momento
• No hay un plazo predefinido con la mayoría de los proveedores

Desventajas

• Bajos tipos de interés en las libretas de ahorro, por lo que casi no hay ingresos y rendimientos de las inversiones
• Poca flexibilidad (disponibilidad exterior)

Muchos jóvenes ya no tienen su propia libreta de ahorros. Pero, ¿qué ocurre cuando se hereda una libreta de ahorros?

Libreta de ahorro heredada, ¿qué hacer?

Las libretas de ahorro se están cayendo; como ya se ha dicho, actualmente quedan 223.000 millones de euros en las libretas. Una de las razones es, por ejemplo, el miedo a las pérdidas de precio, por ejemplo en la bolsa cuando se negocian acciones, muchos inversores quieren seguridad por encima de todo. Por eso muchos libros se heredan.

Para cerrar una libreta de ahorros en el banco local, debe presentar los siguientes documentos al asesor local:

1. Libreta de ahorros
2. Documento de identidad
3. Certificado de defunción del fallecido
4. Testamento con acta de apertura(certificado de herencia si no hay testamento)

Lea más consejos sobre la herencia aquí.

Estadísticas: el ahorro en Alemania

El gráfico muestra los porcentajes de hogares que invirtieron en los siguientes tipos de activos financieros en 2019.

¿Quién pertenece a qué tramo fiscal?

Los cónyuges y las esposas siempre pertenecen a la clase fiscal I y, por tanto, siempre tienen una asignación de hasta 500.000 euros. Los hijos y los hijastros, así como los nietos, los padres y los antepasados también pertenecen a la clase impositiva I. Los hijos disfrutan de una desgravación de 400.000 euros, los nietos tienen una desgravación de 200.000 euros y los padres y antepasados tienen una desgravación de 100.000 euros.

Si no se trata de una herencia consuetudinaria, sino de una donación, los padres y antepasados son asignados a la clase de impuestos II. Esto reduce la cantidad libre de impuestos de 100.000 euros a 20.000 euros. Además, los cónyuges divorciados, los sobrinos, las parejas de hecho y los hermanos también pertenecen a la clase fiscal II. Todas las demás personas son asignadas automáticamente a la clase fiscal III.

Impuesto de sucesiones sobre bienes inmuebles: ¿cuál es su cuantía?

Si quiere calcular el impuesto de sucesiones al heredar un bien inmueble, reste su asignación del valor de mercado del bien inmueble y obtenga la base imponible.

Si el importe es de 75.000 euros, las personas de la clase fiscal I deben pagar el 7% del impuesto de sucesiones. Si el heredero se encuentra en la clase fiscal II, el impuesto de sucesiones aumenta al 15% y en la clase III se debe pagar el 30%.

Si el importe es de hasta 300.000 euros, se debe pagar el 11% para la clase de impuesto I. Para la clase de impuesto II, el impuesto de sucesiones es ya del 20%. Con la clase de impuesto II, el impuesto de sucesiones ya es del 20%, con la clase de impuesto III es del 30%.

Para un importe de hasta 600.000 euros, el impuesto de sucesiones en la clase I asciende al 15%, el 25% se exige para la clase de impuestos II y el 30% para la clase de impuestos III.

Si el importe alcanza los 6.000.000 de euros, se debe pagar el 19% para las personas de la clase fiscal I, y el 30% para las clases fiscales II y III.

Si hablamos de una cantidad de hasta 13.000.000 de euros, hay que pagar el 23% en el caso de la clase de impuestos I, el 35% en el caso de la clase de impuestos II y el 50% en el caso de la clase III.

Para los importes de hasta 26.000.000 de euros, se debe pagar un 27% de impuestos en la clase fiscal I, un 40% en la clase fiscal II y un 50% en la clase fiscal III.

Para importes aún más elevados, los tipos impositivos son del 30% para la clase I, del 43% para la clase II y del 50% para la clase III.

Impuesto de sucesiones sobre bienes inmuebles: ¿cuándo se debe pagar?

En principio, se debe tributar por todos los bienes heredados. Sin embargo, en el caso de los bienes inmuebles, hay excepciones que benefician al heredero. No se deben pagar impuestos, por ejemplo, si el propio heredero vive en la propiedad heredada durante diez años.

¿Cómo se puede determinar el valor de mercado?

El valor de mercado de una propiedad refleja el valor de venta de la misma. La valoración tiene en cuenta las respectivas condiciones del mercado y se utilizan varios métodos. La determinación del valor de mercado depende de si la propiedad se negocia en un mercado en funcionamiento. Este no es el caso, por ejemplo, en una subasta obligatoria, por lo que a menudo se pueden adquirir propiedades muy por debajo del valor real de mercado. En este caso, el valor de mercado es inferior al valor de mercado real.

Los procedimientos por los que se determina el valor de mercado:

El procedimiento de liquidación

El procedimiento de comparación se basa en el valor de mercado de propiedades similares que se han vendido recientemente en una ubicación similar. La base para ello es la recaudación del precio de compra de un comité de expertos locales de la ciudad. Todos los precios de compra de cualquier propiedad se registran en esta colección. Este procedimiento puede dar muy buenos resultados si se dispone de un número suficiente de valores de referencia.

El método de las ganancias capitalizadas

Este procedimiento suele utilizarse si la propiedad es un inmueble comercial o si la casa está alquilada. En este caso, el valor de mercado se calcula a partir del valor del terreno y del valor de la renta del edificio. El valor de la renta del edificio se compone de los ingresos por alquiler y los gastos de gestión. Si el riesgo de pérdida de renta es muy alto o los costes de mantenimiento son inmensos, el valor de mercado puede ser sorprendentemente bajo.

El método del valor de los activos

Este es el método de valoración más utilizado. En el método del valor del activo, el valor de mercado es la suma del valor del activo del edificio y del valor del terreno. El valor de mercado se calcula sobre la base de los costes de construcción originales, de los que se deducen los valores por signos de desgaste. Este método es el más utilizado por los bancos.

No es raro que los tasadores utilicen dos de los métodos y luego declaren el valor medio de ambos métodos como valor de mercado.

También hay otros factores que influyen en el valor de mercado de una propiedad.

A su vez, el valor de mercado cambia debido a la oferta y la demanda. Cuanto mayor es la demanda de un inmueble, más aumenta su valor de mercado. Si la ubicación de una propiedad está en demanda puede verse en el valor estándar del terreno. Esto se deriva de las ventas de otras propiedades. Si se trata de una vivienda unifamiliar, el año de construcción, la superficie habitable y utilizable, el estado del edificio y diversas características del mismo son importantes, además del valor estándar del terreno.

Si contrata a dos tasadores, observará que el valor de mercado puede diferir de un tasador a otro. Esto demuestra que siempre hay un cierto margen de interpretación cuando se trata del valor de mercado.

¿Cómo puedo saber el valor contractual de mi propiedad?

El primer paso para tener la propiedad es contratar a un tasador en primer lugar. Si el valor de mercado es importante para la venta de un inmueble, una tasación gratuita del mismo puede ser ya suficiente. Si, por el contrario, se trata de un asunto de divorcio o de herencia, suele ser necesario un dictamen escrito sobre el valor de mercado.

El propietario debe tener preparados los siguientes documentos para el asesor:

• El extracto del registro de la propiedad
• Los planos de la casa
• El plano del sitio
• Un cálculo del espacio vital
• El certificado energético
• Una descripción del edificio

Por lo tanto, es aconsejable recurrir a un tasador professional, ya que es difícil que un particular pueda determinar por sí solo el valor real de mercado. Uno de cada cuatro vendedores tiende a sobrestimar el valor de su propiedad y, por lo tanto, se entromete en su propio camino a la hora de vender su casa. Los compradores, por su parte, están naturalmente muy interesados en mantener el precio de compra bajo y, por tanto, centran su atención en los defectos.

Puede encontrar más consejos aquí:

• Revista inmobiliaria
• Revista Broker

Herencia hereditaria durante toda la vida

Sin testamento, la herencia se distribuirá de acuerdo con las reglas de la sucesión legal. Sin embargo, esto no siempre redunda en interés del testador. Si existe un testamento, la herencia puede ser distribuida de manera diferente a la prevista por la ley e incluso las personas que no son parientes consanguíneos pueden heredar. Por lo tanto, la redacción de un testamento no sólo es importante para regular exactamente el último testamento, sino también para evitar disputas en la familia.

Las preguntas más frecuentes son sobre todo:

• ¿Cuál es la parte obligatoria del heredero?
• ¿Cuál es la parte obligatoria del heredero?
• ¿Qué hereda el cónyuge?
• ¿Qué es la sucesión legal?

La voluntad lo regula todo

Un testamento anula la sucesión legal y, por lo tanto, puede determinar una nueva sucesión. El testador determina quién va a heredar. Si se nombran varias personas, los activos fijos se dividen normalmente según las cuotas. Escribir un testamento también permite al testador dejar cosas individuales a ciertas personas, como un coche, joyas o bienes raíces. Sin embargo, estos no son considerados legalmente como herederos, sino como legados. Con el fin de evitar disputas sobre el patrimonio, el patrimonio puede ser distribuido en un testamento de tal manera que no puedan surgir puntos de disputa.

Los testamentos se pueden redactar con o sin notario. Si se redacta un testamento sin notario, hay que tener en cuenta una serie de factores. El autor debe tener al menos 16 años de edad y ser «comprobable», es decir, estar en plena posesión de sus facultades intelectuales. El testamento debe ser escrito a mano, porque las copias impresas por computadora no son suficientes como un testamento válido. Si el testamento tiene varias páginas, cada una de ellas debe estar numerada, grapada y con una fecha y firma uniformes. Se recomienda un título claro, como «Testamento» o «Mi Última Voluntad» para aclarar el propósito de la escritura.

Sin embargo, si un testamento se redacta con la ayuda de un notario, esto significa que el testador ha entregado verbalmente su último testamento a un notario para que conste en acta. Esto es especialmente importante si la propiedad inmobiliaria forma parte de la propiedad, ya que se requiere un certificado de herencia o un testamento notarial para la transferencia al registro de la propiedad. Si existe un testamento notarial, los herederos se ahorran el costoso y lento procedimiento de certificado de herencia.
H2>Transporte sin testamento – la sucesión legal entra en vigor

La sucesión legal regula tanto el orden de los herederos como las cantidades individuales que se heredan. Primero heredan los siguientes parientes, como hijos y nietos y después los parientes más lejanos, como sobrinos y sobrinas. Los parientes más cercanos generalmente excluyen a los parientes más lejanos de la sucesión. En el certificado de herederos se documenta la tasa de herederos individuales. La sucesión legal depende del sistema de Parantel o del sistema de pedidos. Divide a los parientes en diferentes órdenes. Según esto, los hijos y nietos del testador pertenecen al primer orden. Los padres, hermanos, sobrinos y sobrinas del testador son asignados a la segunda orden. La tercera orden incluye a los abuelos, tíos y tías, así como a los primos del testador. Los cónyuges y las parejas civiles registradas no se consideran parientes, pero tienen derecho a la herencia del cónyuge. Esto les da una posición especial y restringe el derecho a la herencia de los familiares. Los parientes del orden anterior siempre excluyen de la sucesión a los parientes de una orden posterior.

El cónyuge

El cónyuge o pareja registrada no es considerado pariente en la sucesión legal, pero tiene una posición especial. Si el difunto deja atrás tanto al cónyuge como a los hijos, el cónyuge hereda la mitad de la herencia y los hijos la otra mitad. Sin embargo, si hay más de tres hijos, el cónyuge recibe sólo una cuarta parte y los hijos se reparten el resto entre ellos. Si sólo hay parientes o abuelos de segundo orden, el cónyuge recibe la mitad de la herencia y los parientes de segundo y tercer orden comparten la otra mitad. Si no hay parientes de primer, segundo o tercer orden, el cónyuge hereda todo.

Los herederos de primer orden

Los hijos y nietos del testador se cuentan en el primer orden. Los hijos no casados nacidos después del 1º de julio de 1949 también tienen derecho a la herencia. Si un hijo del testador y su cónyuge viven en el momento del fallecimiento, ambos heredan la mitad. Si viven varios hijos, la herencia se divide entre ellos y el cónyuge. Si los hijos del difunto ya han muerto, los nietos heredan.

Los herederos de la segunda orden

Si no hay hijos o nietos, los herederos serán de segundo orden. El segundo orden incluye a los padres, hermanos, sobrinos y sobrinas. Si ambos padres del difunto viven en el momento del fallecimiento, la sucesión se divide en partes iguales. Sin embargo, si uno de los progenitores ya ha fallecido, los descendientes de ese progenitor, es decir, los hermanos o sobrinos y sobrinos del fallecido, ocupan este lugar.

Herederos de tercer orden

Si el difunto deja sólo herederos de la tercera orden, la sucesión se dividirá de la siguiente manera. Los abuelos y sus descendientes heredarán el patrimonio del difunto. Si un abuelo ya ha fallecido, la herencia también recae en las tías, tíos, primos y primos del testador.

Niños adoptados

Una adopción le da a un niño la relación legal. Si el niño es menor de edad en el momento de la adopción, adquiere la condición jurídica de hijo común de ambos cónyuges y, por lo tanto, pertenece a los herederos de primer orden. Así, no sólo el niño adoptivo hereda de sus padres, sino también viceversa. Con la adopción, sin embargo, el niño pierde toda reclamación, todos los derechos y deberes para con los parientes consanguíneos y, por lo tanto, ya no tiene derecho a heredar de sus padres naturales. Este no es el caso de los niños adoptados que son mayores de edad. La relación con los padres biológicos no expira, por lo que un hijo adoptado mayor de edad puede tener derecho a heredar de hasta cuatro partes de la herencia: los padres biológicos y los padres adoptivos. Sin embargo, no existe ningún derecho legal de herencia contra los familiares de los padres adoptivos.

Deudas hereditarias – rechace o no la herencia?

Una herencia no significa principalmente riqueza y nuevas posesiones. Una herencia a menudo está cargada de deudas y significa mucha responsabilidad para los herederos. Después del fallecimiento, los herederos no sólo se hacen cargo de los bienes, sino también de los derechos y obligaciones del difunto. Si esto incluye deudas, los herederos también son responsables con sus bienes privados. Si desde el principio está claro que la deuda se hereda, la herencia puede ser rechazada en el plazo de seis semanas. Si más tarde se descubre que la masa de la insolvencia está gravada con deudas, se puede presentar una solicitud de insolvencia. Los bienes privados del heredero están así protegidos y las deudas sólo tienen que ser pagadas por el patrimonio. Si hay un caso de herencia, la herencia debe ser examinada cuidadosamente y examinada en busca de deudas. La herencia puede ser rechazada por cualquier heredero. Esto es particularmente útil si las deudas o los bienes inmuebles que necesitan renovación forman parte de la propiedad.

Revertir la herencia – dependiendo de la situación, sensible

La herencia no siempre proporciona sólo cosas buenas para los descendientes. Aunque muchos sueñan con riquezas y joyas caras, las deudas o los bienes inmuebles en mal estado también pueden pertenecer a la herencia. En tales casos, es posible rechazar la herencia dentro de un cierto período de tiempo y teniendo en cuenta ciertos criterios.

Ningún heredero está obligado a aceptar la herencia. Esto es posible sobre todo para la protección de los herederos, porque no sólo recibe la fortuna, sino también las deudas del difunto, de las que es responsable con la propia fortuna privada. Por lo tanto, antes de que un heredero comience o sea golpeado, cada heredero debe obtener una visión general precisa de las circunstancias financieras y las deudas del fallecido. Estos incluyen saldos bancarios, valores, objetos de valor, terrenos e inmuebles, así como gastos funerarios, préstamos, atrasos en el pago de la pensión alimenticia y reclamos de porciones obligatorias. Los costos de administrar un patrimonio o abrir un testamento también pueden ser añadidos. Si este examen revela que hay más débito que crédito, tiene sentido rechazar la herencia. Si la propiedad incluye bienes raíces que necesitan renovación, también es necesario un examen detallado. Si la herencia se toma, hay que invertir mucho dinero en las obras de renovación, que pueden ser muy costosas, según el caso. Así que considere cuidadosamente si desea o no tomar la herencia en tal caso.

Una vez que una herencia ha sido aceptada o se ha excedido la fecha límite, por lo general no hay vuelta atrás. Sin embargo, aquí de nuevo las excepciones confirman la regla. En algunos casos es posible retirarse de la herencia posteriormente. Si, por ejemplo, después de la aceptación de la herencia sale a la luz que la herencia contiene un crédito alto del difunto, del cual usted no sabía nada hasta entonces, la aceptación de la herencia puede ser cuestionada. Sin embargo, como requisito previo, usted debe haber tenido un conocimiento exhaustivo de los activos y deudas de la sucesión. Sin embargo, si el heredero desea impugnar los supuestos porque el período de seis semanas no era conocido o no estaba claro cuándo comenzaría, un buen abogado puede hacer lo mismo.

Rechazo de la herencia rechazado por sobreendeudamiento

En el caso contrario, también hay algunas posibilidades. Si la herencia ha sido rechazada debido a un sobreendeudamiento y después resulta que la herencia no contiene tantas deudas como se asumieron inicialmente, el rechazo no puede ser impugnado. Sin embargo, si después resulta que los valores o bienes inmuebles pertenecen a un patrimonio del que usted no tenía conocimiento en el momento del desembolso, es posible que se le presente un desafío. La impugnación debe hacerse por escrito y justificarse ante el tribunal testamentario en un plazo de seis semanas a partir del momento en que se descubra el error.

Prestación de herederos libres

Con el fin de proteger a los herederos de una gran carga financiera, se aplican diferentes tipos impositivos y subsidios en función del grado de parentesco. Estos subsidios incluyen varias cosas que no tienen que ser gravadas para que los herederos no tengan que pagar la mayor parte del impuesto, especialmente en el caso de un gran patrimonio.

Reducción económica para herederos

Esto incluye las prestaciones que deben pagarse si la pareja o los hijos dependían de la ayuda económica del fallecido. En el caso de los cónyuges, el subsidio de pensión asciende a 256.000 euros, siempre que el cónyuge superviviente no tenga una pensión de viudedad o una pensión de empresa que no esté sujeta al impuesto de sucesiones. Si se dispone de una pensión de este tipo, el valor de la pensión se determina en función de la duración prevista de las prestaciones y se reduce en este valor. Para los hijos, se aplican las prestaciones graduadas en función de la edad del hijo en el momento del fallecimiento. Los niños menores de 5 años tienen derecho a una pensión de 52.000 euros. A partir de este momento, el subsidio se reduce en unos 10.000 euros cada cinco años. Por lo tanto, los hijos de 20 a 27 años pueden solicitar un subsidio de pensión de 10.300 euros, pero estos subsidios sólo son relevantes si los hijos no tienen su propia pensión, como por ejemplo una pensión de orfandad.

Las demás prestaciones, además de las pensiones, se regulan en función del grado de parentesco y son independientes de la pensión de superviviente a cargo o del patrimonio propio. En consecuencia, los cónyuges y las parejas civiles inscritas heredan un subsidio de 500.000 euros. Los hijos del difunto o los nietos del difunto, si sus padres fallecen antes de la herencia, pueden solicitar una prestación de 400.000 euros. Los nietos cuyos padres aún viven pueden solicitar un subsidio de 200.000 euros. Los bisnietos o los propios padres del fallecido tienen derecho a una prestación de 100.000 euros. Todos los demás herederos pueden reclamar un subsidio de 20.000 euros. Para que se pague el menor impuesto posible en caso de herencia, el testador puede tomar decisiones importantes mucho antes de la muerte y determinarlas en el testamento. <class=»Apple-converted-space»> Sólo lo que queda después de la deducción de las cantidades libres de impuestos del patrimonio está sujeto a impuestos. Cada adquisición imponible se redondea por defecto a 100 €. Los tipos impositivos individuales para el impuesto de sucesiones dependen de las diferentes clases de impuestos de los herederos y también se gradúan progresivamente.

Impuesto sobre donaciones y sucesiones – las concesiones

El impuesto de sucesiones y el impuesto sobre donaciones están estrechamente vinculados. Se aplican casi las mismas desgravaciones, pero como en el caso de las sucesiones, las desgravaciones fiscales sólo pueden transferirse una vez cada diez años. Los testadores que deseen reducir el impuesto de sucesiones de sus herederos deben, por lo tanto, comenzar a entregar sus bienes diez años antes de su fallecimiento. En el caso de las familias de parches, de este reglamento se desprende que puede ser sensato adoptar a los hijos del cónyuge para equiparar las desgravaciones fiscales con las de los hijos naturales. La adopción no influye en la sucesión al otro progenitor biológico.

De este modo, un regalo permite ahorrar en el impuesto de sucesiones. El testador debe ser consciente de estas posibilidades y utilizarlas de forma selectiva para tener que pagar menos impuestos de sucesión. Las parejas no matrimoniales deben tener en cuenta que incluso las uniones civiles de larga duración sólo permiten las cantidades exentas de impuestos si están reconocidas oficialmente, ya sea por el matrimonio o por el registro de la unión.

Parte de servicio a pesar de la desheredación – usted tiene estos derechos

Básicamente cada persona puede decidir libremente a quién nombrará como su heredero y a quién desheredará. El testador no tiene que justificar en su testamento por qué excluye a un familiar de la sucesión. Sin embargo, una exclusión no significa que el heredero no reciba nada, porque cada heredero tiene derecho a una parte obligatoria. Esta reclamación debe ser solicitada por el propio heredero, ya que estas reivindicaciones de parte obligatoria no se anotan en el certificado de herencia. Si un testador determina que una persona es el único heredero, esto significa, por un lado, que es el único que hereda todo el patrimonio, pero también que nadie más debe heredar a quien realmente tiene derecho a heredar.

Las parejas casadas pueden desheredar a parientes cercanos en un contrato de herencia o en un testamento berlinés. En una forma clásica del testamento de Berlín, los cónyuges estipulan que la pareja que vive más tiempo es el único heredero y que los hijos sólo heredan cuando ambos cónyuges han fallecido. Los padres desheredan a sus hijos hasta que ambos han muerto. Si alguien es desheredado, la parte de la herencia que se le habría debido a este heredero recae en la persona que se habría convertido en el heredero si la persona desheredada ya hubiera muerto en el momento de la herencia.

A pesar de una desheredación, los parientes cercanos tienen derecho a una parte de la propiedad. Este hecho se basa en el deber de cuidado que el difunto tiene para con sus parientes cercanos, incluso después de su muerte. Sin embargo, esto sólo se aplica a los parientes más cercanos, que se determinan de la siguiente manera según la ley: Los parientes cercanos incluyen tanto a los hijos legítimos como a los no casados y a los adoptados, al cónyuge siempre que el matrimonio siga siendo efectivo en el momento de la herencia, a las parejas de hecho inscritas en una unión homosexual y a los padres del testador, siempre que no haya hijos. Los nietos sólo tienen derecho si han sido excluidos de la herencia y sus padres ya no están vivos. Los hermanos y abuelos del difunto no tienen derecho a una participación obligatoria y, por lo tanto, no deben ser entendidos por la ley como parientes cercanos. El desheredado debe hacer valer su derecho a la parte obligatoria frente a los demás herederos. En circunstancias especiales, los padres pueden desheredar completamente a sus hijos y también retirarles la parte obligatoria. Este deseo debe ser expresamente ordenado y justificado en el testamento.

Herencia preliminar y herencia posterior – determinada en el will

El testador es libre de determinar los herederos y, por lo tanto, puede transferir sus activos a varias personas en una transferencia de tiempo. El heredero recibe su herencia sólo después de que otra persona, en este caso el heredero anterior, la haya heredado. El testador puede, por ejemplo, elegir una ocasión o un momento para la sucesión posterior, por ejemplo, la mayoría de edad o la aprobación del examen de maestro artesano. El heredero anterior y el heredero posterior son sucesores legales del testador, pero no forman una comunidad de herederos en la que heredarían al mismo tiempo, sino que heredan en un momento diferente debido a la causa del testador. El heredero tiene un derecho expectante a la herencia subsiguiente y, por lo tanto, el heredero del heredero anterior caduca en caso de sucesión subsiguiente, este último deja de ser el heredero y la herencia se acumula al heredero subsiguiente. En el caso de que el heredero subsiguiente ya haya fallecido en el momento de la herencia subsiguiente, el testador deberá hacer provisiones y nombrar a otros herederos subsiguientes.

Los cónyuges a menudo utilizan la preherencia y la post-herencia para asegurarse de que todos los bienes comunes permanezcan en la familia. Los cónyuges designan al otro como heredero anterior y a los hijos comunes como herederos posteriores. Incluso en el caso de un nuevo matrimonio después de la muerte de un cónyuge, los bienes no pueden ser legados al nuevo cónyuge.

Las comunidades de herederos – comunicación abierta y acuerdo

Una comunidad de herederos describe a todos los herederos de un testador. Esto entra en vigor cuando hay más de un heredero y se forma automáticamente una comunidad de herederos. La comunidad de herederos, sin embargo, pierde su efecto al comienzo de una disputa de herencia. Sin embargo, una disputa no tiene que ocurrir necesariamente en una comunidad de herederos. Como a menudo hay disputas sobre los objetos de la herencia en las comunidades de herederos, muchas comunidades de herederos todavía existen muchos años después de la muerte.

Discutiendo una comunidad de herederos

En el caso ideal, los herederos de una comunidad de herederos pagan rápidamente las deudas de la sucesión y luego disuelven la comunidad de herederos distribuyendo el excedente según las acciones. Sin embargo, a menudo esta no es la realidad. Las disputas dentro de la comunidad de herederos a menudo aseguran que éstas permanezcan sin resolver durante años después de la herencia. Todo miembro de dicha comunidad de herederos tiene derecho a exigir la disolución en cualquier momento, incluso sin una buena razón.

Pagar deudas y distribuir herencia

Para que una comunidad de herederos se disuelva sin disputas, es aconsejable seguir ciertos pasos. Desde la correcta valoración del patrimonio hasta el impuesto de sucesiones, hay que tener en cuenta importantes formalidades.

Pagar las deudas de la finca

Las deudas de la sucesión pueden ser pagadas por los herederos de la comunidad de herederos. No es raro que se vendan objetos pertenecientes a la propiedad, como bienes inmuebles o terrenos.

Los objetos indivisibles venden

Si una división real no es posible para ciertos objetos, como una propiedad en la comunidad de herederos, los herederos pueden tener que vender o forzar el objeto a ser subastado. Para ello, primero se debe determinar un precio de venta realista. Si no hay acuerdo aquí, una subasta de división puede ser iniciada por uno de los herederos. <class=»Apple-converted-space»> Distribuir los objetos divisibles El heredero debe ser dividido en naturaleza por los herederos. Por lo tanto, cada heredero puede tomar objetos de la herencia para sí mismo de acuerdo con los otros herederos. El dinero y los valores pueden ser divididos por la comunidad de herederos de acuerdo a las respectivas acciones.

Las donaciones y dotaciones tienen en cuenta

Si un heredero ha recibido beneficios o regalos del testador durante su vida, éstos pueden estar sujetos a compensación. Los regalos que están sujetos a extinción aumentan el patrimonio matemáticamente y se deducen de la cuota de herencia del receptor. Cada heredero puede pedir a los demás información sobre dichas prestaciones para que puedan ser tenidas en cuenta correctamente.

Considere la oficina de impuestos

Una herencia está siempre sujeta al impuesto de sucesiones. Sin embargo, algunas cosas de la herencia se pueden deducir del impuesto, como el costo del entierro o los honorarios por abrir el testamento.

Calcular el descuento

Una comunidad de herederos no puede dividirse hasta que se haya determinado el patrimonio. Los herederos reciben la mayor parte de la información del banco donde el fallecido tenía las cuentas o depósitos. Para tener acceso a ellos, se requiere un certificado de herencia o un testamento con un registro de apertura de la corte. Sin embargo, las deudas también forman parte del patrimonio. Para determinar el patrimonio completo, las deudas y los activos deben ser comparados y equilibrados.

El notario ayuda

Si no se puede llegar a un acuerdo, la comunidad de herederos puede llamar a un notario. El notario media entre los herederos para llegar a un acuerdo lo antes posible. Sin embargo, hay que tener en cuenta que dicha asistencia está asociada a algunos costes.

Considerar los servicios de enfermería

Si un niño ha cuidado del progenitor fallecido durante su vida sin contraprestación alguna, se puede reclamar una indemnización por ello. Esto debe ser proporcional a la duración, alcance y valor del patrimonio.

La subasta parcial – el último recurso para las comunidades de herederos

Los objetos, como los bienes inmuebles o la tierra, suelen dar lugar a disputas en las comunidades de herederos. Las ideas de cómo tratar la propiedad conjunta son demasiado diferentes y las partes no pueden ponerse de acuerdo. Todo heredero tiene derecho en cualquier momento a exigir una disputa de la comunidad de herederos y así forzar su disolución. En tal caso, una subasta de partición puede ser la última posibilidad de resolver las disputas y resolver la comunidad de herederos.

La subasta de la partición implica algunos riesgos que deben ser bien pensados de antemano. Los bienes inmuebles podrían venderse por debajo de su valor y dar lugar a bajos beneficios para los herederos. Existen algunas alternativas que excluyen estos riesgos. La propiedad puede ser vendida en forma privada, ahorrando en gastos de solicitud, legales y de abogados. Además, los herederos pueden elegir ellos mismos al comprador y así asegurarse de que la propiedad no se venda por debajo de su valor.  Otra alternativa es la subasta voluntaria. La comunidad de herederos puede recurrir a un subastador público que organiza y dirige una subasta. La ventaja para los herederos es que la oferta mínima puede ser determinada por los propios herederos y, por lo tanto, no hay riesgo de que la subasta sea inferior al valor. En ambos casos, sin embargo, la comunidad de herederos debe estar de acuerdo unánimemente con la venta de la propiedad.